小规模纳税人纳税申报流程|增值税企税申报教程

增值税申报流程：核对销项与进项、填写申报表、提交并比对和缴费与留存。企业所得税申报流程：季度预缴申报、平时记好纳税调整台账、年度汇算清缴和多退少补。

一、税款征收方式

企业税款征收方式：一是查账征收，二是核定征收。

查账征收：主要适用于财务核算比较健全的纳税人。

核定征收：主要适用于纳税人账簿不健全、无法准确核算应纳税额时，依规依法用合理方法核定应纳税款的征收方式。

《国家税务总局关于开展2020年“便民办税春风行动”的意见》规定：全面推进网上办税缴费，实现纳税人90%以上主要涉税服务事项网上办理；推行税务文书电子送达。

国家税务总局的12366纳税服务平台——点击“办税服务——办税日历”，可以查阅不同地区的不同税种具体的申报纳税期限。2023年度实行每月或者每个季度满后15日内申报纳税，节假日顺延。

https://12366.chinatax.gov.cn

从“办税服务”→“办税指南”，可以从中了解申请条件、办理材料、办理地点、办理流程和纳税人注意事项等信息，学习了解知识后，可以更好地纳税申报。

二、增值税申报

增值税一般纳税人进行增值税申报的流程：

• 登录国家税务总局河北省电子税务局https://etax.hebei.chinatax.gov.cn   ；
• 依次点击“我要办税一税费申报及缴纳”；
• 依次点击“增值税申报一增值税一般纳税人申报”；
• 若系统跳出提示加计抵减政策，有需习则点击“填写声明”无需求则点击“关闭”;若系统没有跳出此提示，则可忽略
  此步骤；
• 点击页面上方“票提取”，系统会根据开具发票情况自动提取数据丹赋值到对应栏次；
• 提取发票后，点击主附表树的下拉箭头，核实附表一、附表二的提取数据，若与开票数据不一致可自行修改，同时按需求填写其他附表；
• 表单数据填写完整后，点击“申报”，完成增值税申报。

查账征收小规模纳税人进行增值申报的流程：

• 国家税务总局河北省电子税务局nttps://etax.hebei.chinatax.gov.cn   ；
• 点击“我要办税税费申报及缴纳”；
• 点击“增值税申报一增值税小规模纳税人申报”；
• 在“受理信息”区选择“办理人员身份证件类型”填写办理人员身份证件号码；
• 确认申报信息填写无误、完整后，点击“申报”。

核定征收小规模纳税人进行增值税申报的流程：

• 国家税务总局河北省电子税务局//etax.hebei.https:/chinatax.gov.cn  ；
• 点击“我要办税一税费申报及缴纳”；
• 点击“增值税申报一增值税小规模纳税人申报”；
• 进入中报表，系统自动带出相关械定信息；
• 按实际情况填写申报表；
• 在“受理信息”区选择“办理人员身份证件类型”，填写办理人员身份证件号码；
• 确认中报信息填写无误完整后，点击“申报”。

申报增值税时，先申报主税，然后系统会根据主税自动计算附加税。申报完增值税后，系统会自动生成城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表。

三、企业所得税申报

企业所得税的申报与增值税申报流程类似，都是登录税务局网站“办税服务——办税指南”获取信息，并准备好对应的材料。

企业所得税的申报流程：

• 国家税务总局河北省电子税务局 https://etax.liaoning.hinatax.gov.cn ；
• 点击“我要办税一税费申报及墩纳一居民企业查账征收)企业所得税年度申报”，进入该面。或在搜索栏输入关键字，进行模糊搜索；
• 进入企业所得税年度申报页面后，选择需要进行申报的所属期，选择完毕后点击“确定”，进入居民企业(查账征收)企业所得税年度中报表表单选择界面，根据企业情况选择需要填报的申报表，灰色部分为必选，其他部门为自选。选择完毕后，点击“痛定”，进入表单填写界面；
• 填写企业所得税年度纳税申报基础信息表，带“*”号的为必填项，其他为选填项。填写完毕后，点击“进入下一张表单”，依次填写完所有表单；
• 全部表单信息填写完毕点击“保存”后，系统提示保存成功后，点击“检查”，根据检查内容修改申报表信息，直到系统提示检查通过后，点击”确定”；
• 检查通过后，点击“风险监控”，根据风险监控提示信息进行申报表修改，风险监控未发现异常后，即可点击”申报，系统提示“申报成功”，该业务办理完成。

企业如果需要申报个人所得税，则需要下载“自然人电子税务局客户端”进行个人所得税的申报。