创业公司为什么要做财税管控?年营收多少属于小微企业

创业公司做财税管控不是额外成本，小公司掌握基础的财税管控知识后，可以通过优化经营决策、资源配置等手段进行有效的经营和财税管理，在一段时间内获得最大的利润。

一、年营收多少属于小微企业

年营收多少属于小微企业？这个问题本身就是有问题的。

2024年修订的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，除满足从业人数、资产总额的限定外，年度应纳税所得额不超过30万元的企业。

2023年财务部、国家税务总局关于小微企业有关税费政策的公告（目前延续执行至2027年底）中提到的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

财政部、国家税务总局2019年开始出台了一系列小微企业普惠性税收优惠政策（目前延续执行至2027年底），增值税方面的税收优惠主要包括：对月销额10万元以下（按季申报的季度销售额30万以下）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

综上，小型微利企业是基于企业所得税优惠设定的概念；小微企业是基于增值税优惠设定的概念，以销售额作为划分标准。

二、创业公司为什么要做财税管控

小公司为什么需要财税管控知识？大部分小公司在起步阶段时，总是把精力放在业务拓展上，拼命想拿到订单提升业绩，但忽视了财税，认为财税是后勤，甚至觉得公司小，就没必要花精力学财税。如果，公司在初创期快速成长时，突然被税务预警影响，财务混乱和成本失控等问题就可能会拖垮一个创业公司。财税管控从来都不是大中型公司的专属，而是从只要是公司创建就应该学习的必修课。

我们先从“财税”和“小公司是指哪部分企业群体”来了解财税管控。

财税的含义

2016年6月，财政部发布的《管理会计基本指引》中提出，单位应用管理会计，应遵循融合性原则，将财务和业务等活动有机融合，这就是通常所说的“业财融合”。其中，“业”是指企业的运营流程与核心业务，是生产、贸易、服务、技术等具体业态；“财”是指企业的财务，理财思维首当其冲。之后实务界又提出“业财税融合”，“税”是指企业的税款计算、申报与缴纳，体现着税务风险管控能力。

财税主要指企业的“财务”和“税务”，两者的基础信息和数据都来自会计。

小公司是指哪部分企业群体

本篇划分标准是以《小企业会计准则》中规定为准。

• 符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型微型企业标准的企业，不同行业，其标准有所不同；
• 不承担社会公众责任。小公司所需提供的会计信息，只需满足工商、税务、银行等行政部门的检查需要，而不需要满足股东、债权人等利益相关者的需求；
• 非集团公司。既不是集团内的母公司，也非集团内的子公司；
• 符合中小企业划分标准的个体工商户。

三、了解外部宏观环境

企业在运营中，会受到外部宏观环境的影响，小公司需要关注法律法规、惠企政策和申报规则等，在确保合法合规的前提下，及时获得政策的支持和优惠。

• 政策环境：监管体制和政策法规，其中就包括了惠企政策与转向资金申报；
• 经济环境：小公司财税管控受经济环境影响，其可能对财务状况和税务负担产生影响，从而调整财务管理策略；
• 技术环境：金税工程的发展与数据化管理的发展，小公司需关注技术环境变化，积极应对与提升财税管控能力。

四、掌握财税管控知识的好处

中小企业财务管理目标：利润最大化、股东财富最大化、企业价值最大化和利益相关者利益最大化等。

小公司财税管控目标

小公司而言，在日常财税管控中，往往更关注企业价值利润最大化。小公司在追求利润最大化时，要受到法规法规的约束，并受到一定社会责任的约束。

用财务报表信息管理企业

小公司的财务报表，主要包括资产负债表和利润表，提供了公司财务状况和经营绩效的详细信息，这些信息时公司战略制定、预测决策及监督管控的基础。

了解纳税实务，合理筹划实现节税

• 分析财税是否合规：对财务数据审查，核查小公司是否遵守了税法规定；
• 选择合适的纳税方式：小公司是成为增值税一般纳税人，还是小规模纳税人，是一项关键决策，直接影响到企业的税务负担和财务灵活性。